Рачуни према добављачима

Начин на који се трансакција бележи у Главној књизи (ГЛ) зависи од природе трансакције. Износ обавеза (АП) се бележи у под-књизи АП-а када се одобри фактура за трансакције у којима компанија мора платити новац добављачима за услуге куповине или робе. С друге стране, Потраживања (АР) бележи сваки новац који компанија дугује због продаје своје робе или услуга. У компанији Износ обавезаПотраживањаСе односи на Новац који компанија дугује другима Новац који други дугују компанији Скраћеница А / П или АП А / Р или АР Коме је плаћено? Обвезнице за плаћање су износи које компанија дугује јер је робу или услуге купила на кредит од добављача или продавца. Потраживања су износи које компанија има право да наплати јер је купцу продавала робу или услуге на кредит. Записано као Одговорност (плаћа се увек обавеза) Имовина (потраживање увек средство) Како свако утиче на посао? Доспјели рачуни ће смањити новчана средства компаније Потраживања ће повећати готовину компаније Шта узрокује ову трансакцију? Куповина робе на кредит Продаја робе на кредит

Садржај: Обвезе према добављачима

• 1 Извршење
• 2 Управљање обртним капиталом
• 3 Специјалне употребе
• 4 Референце

Извршење

Доспјели рачуни евидентирају се када је фактура одобрена за плаћање. Многе компаније користе „сегрегацију дужности“, тј. Осигуравајући да ниједан запослени не може сам одобрити плаћање како би се спријечило проневјере.

За већину предузећа потраживања подразумевају стварање фактуре која се доставља купцу. Купац тада мора да плати фактуру у оквиру услова плаћања, обично у року од 30 дана.

Управљање обртним капиталом

Обртна средства (ВЦ) представљају оперативну ликвидност предузећа. Нето обртни капитал је разлика између текуће имовине и текућих обавеза. За компаније је важно да имају здрав, позитиван нето обртни капитал. То се постиже, између осталих техника, промишљеним управљањем дуговањима и потраживањима.

Потраживања с рачуна се анализирају са просјечним бројем дана за наплату плаћања (званим Дани отворене продаје или ДСО), а доспјели рачуни анализирају се просјечним бројем дана потребним за плаћање рачуна (Дани плативи дани или ДПО).

где је ЦОГС цена продане робе, а ЦОГС / дан је дневни просек куповина.

ДСО краћи од 45 дана обично се сматра здравим.

Обртни капитал се може повећати смањењем ДСО-а или повећањем ДПО-а, тј. Бржим прикупљањем плаћања од купаца и одгађањем плаћања добављачима. Међутим, увек постоји компромис пословања, јер одлагање плаћања добављачима може умањити репутацију компаније и могло би довести до пропуштања раних попуста за плаћање. Слично томе, купци могу бити спремнији понудити посао ако компанија није превише строга у погледу наплате плаће на време.

Специјалне употребе

Потраживања се могу користити као обезбеђење при добијању зајма. Такође се могу продавати на тржиштима капитала.

Референце

• Потраживања према добављачима - Ивенсис Блог
• Википедија: Потраживања
• Википедија: Плативи рачуни
• Анализа обртног капитала - Подузетник.цом
• Обртни капитал: Довођење финансијских ресурса у рад - Бизмануалз
• Википедија: обртна средства
• Википедија: Неплаћени дани
• Википедија: Невероватна продаја дана