Разлика између стања готовине и стања извода

Кључна разлика - Стање готовинске књиге у односу на стање извода
 

Стање готовине у банци компаније и салдо готовине који се воде у каси предузећа често се не подударају због низа фактора. Због тога се од компанија тражи да изврше усклађивање са банкама које показују разлику између стања готовине на готовинском рачуну компаније и стања готовине према њеном изводу из банке. Кључна разлика између стања готовине и стања на рачунима је та стање биланса готовине приказује стање готовине које је предузеће евидентирало у готовинској књизи предузећа док салдо извода из банке је салдо готовине који је банка евидентирала у банкарској евиденцији.

САДРЖАЈ

1. Преглед и кључне разлике
2. Шта је стање готовине
3. Шта је стање извода банке
4. Упоредна упоредба - Биланс готовине наспрам салда извода банке у табеларном облику
5. Резиме

Шта је стање готовине?

Стање готовинске књиге приказује стање готовине које је предузеће евидентирало у готовинској књизи предузећа. Следеће трансакције углавном су укључене у књигу готовине, али не и у изводу банке, што резултира неподударношћу.

Депозити у транзиту

Ради се о депозитима које компанија шаље банци, али их банка није добила на време пре издавања извода.

Изузетне провере

Неизмирени чекови се односе на чекове које је издала компанија, али нису представљени или одобрени пре издавања извода из банке.

Слика 01: Изјава о измирењу банке

Горе дато је слика обрасца за помирење банке. Компаније обављају усклађивање са банкама како би ускладили стање готовине на готовинском рачуну компаније и стању готовине у складу са њеним изводом.

Шта је стање извода банке?

Стање извода банке је салдо готовине који је банка евидентирала у банкарској евиденцији. Накнаде за услуге, приход од камата и чекови НСФ (нису довољни фондови) су уноси који резултирају неподударношћу, јер су евидентирани у изводу банке, али нису укључени у књигу готовине.

Накнаде за услуге

Накнаде за услуге су трошкови које Банка одузима. Компанија ће сазнати за такве трошкове тек када добију извод из банке.

Приходи од камата

Ако је компанија зарадила приход од камата на свом банковном рачуну, обично се не уписује у готовински рачун предузећа пре издавања извода.

НСФ Провера

Чекове НСФ депонује компанија на банковни рачун; међутим, банка није у могућности да настави са плаћањем јер је салдо на рачуну компаније недовољан.

На пример. Стање готовинске књиге ПКР Лтд. и салдо извода из банке на дан 31.12.2016 износи 42.568 УСД и 41.478 УСД респективно. Размотрите следеће информације.

• Депозит од 210 УСД на дан 30.12.2016. Не одражава се у изводу банке.
• Чек издат за купца ХИЈ у вриједности од 960 долара још увијек није издат.
• Накнада за услугу у износу од 100 УСД наплаћује се као банковна накнада.
• Приход од камата зарађен током јануара је 465 УСД.
• Чек у износу од 575 УСД банка је вратила због недовољних средстава (НСФ чек).

Изјава о измирењу банке за ПКР Лтд приказана је доле.

Која је разлика између биланса готовинске књиге и биланса стања банака?

Биланс готовинске књиге вс салдо извода банке
Стање готовинске књиге приказује стање готовине које је предузеће евидентирало у готовинској књизи предузећа.	Стање извода банке је салдо готовине који је банка евидентирала у банкарској евиденцији.
Природа
Стање готовинске књиге укључује трансакције које нису укључене у биланс банке.	Стање извода банке укључује трансакције које нису укључене у биланс готовине.
Трансакције
Депозити у транзиту и неизмирени чекови су примери трансакција које су унесене у стање готовине, али не и у салду банке.	Примери трансакција укључених у салдо банке, али не у готовинском стању, укључују накнаде за услуге, приход од камата и чекове НСФ.

Преглед - Стање готовинске књиге и Стање извода

Разлика између стања готовине у књизи и резултата на рачунима банака због одређених трансакција евидентирала је или компанија или банка. Таква одступања редовно се примећују због кашњења у обради трансакција и непознавања одређених трошкова које је банка теретила на рачун компаније. Ове разлике се морају помирити кроз припрему извода из банке.

Преузмите ПДФ верзију биланса готовине у односу на стање извода

Можете преузети ПДФ верзију овог чланка и користити је за оффлине употребу према напомени. Молимо преузмите ПДФ верзију овде. Разлика између стања готовине и стања извода.

Референце:

1. Јан Ирфануллах. „Банка помирења.“ Изјава о измирењу банке | Процес | Формат | Пример. Н.п., н.д. Веб. Доступно овде. 10. јула 2017.
2. „Припрема Извештаја о усклађивању банке“ АццоунтингЕкпланатион.цом. Н.п., н.д. Веб. Доступно овде. 10. јула 2017.

Љубазношћу слике:

1. „Изјава о измирењу банке-и2цари3н6мнг-лбраеј-банк“ од Петер Баскервилле (ЦЦ БИ-СА 2.0) преко Флицкр-а