Разлика између извештаја о готовинском току и пројекције новчаног тока

Извештај о готовинском току и пројекција новчаног тока
 

Они који уче да разумеју различите финансијске извештаје морају научити да разумеју разлику између извештаја о новчаном току и пројекције новчаног тока, јер пружају два различита погледа на финансијско здравље организације. Предузећа припремају бројне финансијске извештаје, укључујући извештаје о добити, билансе стања и извештаје о токовима готовине како би утврдили финансијско здравље компаније. Извештај о новчаном току нуди преглед прилива и одлива готовине за тај период, пружајући користан преглед стања готовине фирме. Пројекције новчаног тока, с друге стране, нуде футуристички приказ прилива и одлива и помажу менаџерима да планирају пословне активности за будућност. Следећи чланак ближе проучава сваку изјаву и истиче сличности и разлике између извештаја о новчаном току и пројекције новчаног тока.

Шта је извештај о готовинском току?

Извештај о новчаном току предузећа пружа јасан преглед начина пословања предузећа, одакле средства долазе и како се та средства троше. Извештај о новчаном току јасно показује кретање готовине око пословања и нуди кратак приказ стања готовине фирме. Сви ови примања и исплате готовине тада се збрајају заједно да би се добила бројка позната као нето новчани ток, што је у основи готовина која је преостала након што се књиже сва готовина која улази и одлази. Извештај о новчаном току подељен је у неколико делова који укључују: пословне активности, инвестиционе активности и активности финансирања. Оперативне активности су оне активности које помажу компанији да оствари приход. Активности инвестирања односе се на било која новчана кретања у инвестирању фирме и било која дугорочнија улагања. Активности финансирања односе се на све активности које се односе на акционаре и повериоце фирме. Ако се извештај о готовинском току састави тачно, збројеви ова три сегмента треба да се додају укупном укупном новчаном току компаније.

Шта је пројекција новчаног тока?

Пројекција новчаног тока је процена било каквог прилива и одлива новца који компанија очекује у будућности. Пројекције новчаног тока такође узимају у обзир утицај који ће одређени трошкови и улагања имати на будући нето новчани ток фирме. Пројекција новчаног тока пружа менаџерима јасан преглед финансијске изводљивости и одрживости одређених пословних активности и одлука. Тачна пројекција новчаног тока нуди добру процену новчаних прилива фирме. Ово помаже у финансијском планирању, јер компаније могу да закажу плаћање добављачима и добављачима, као и планирање интерних одлива новца за трошкове као што су најамнина, зараде, оглашавање, итд. Да би креирала пројекцију новчаног тока, компанија мора прво да утврди сврху за које је потребна пројекција. Утврђивање сврхе такође вам говори за који временски оквир мора бити направљена пројекција. Ако је пројекција намијењена утврђивању профитабилности на крају године, финансијски менаџери морају анализирати износе прилива и одлива насталих током финансијске године. Продаја чини највећи део прилива новца у години, иако је податке о продаји тешко предвидети. Већина компанија користи историјске податке о продаји у ту сврху.

Која је разлика између извештаја о готовинском току и пројекције новчаног тока?

Извештај о новчаном току и пројекција новчаног тока су финансијски извештаји који се припремају са циљем да се добије јасна слика финансијског стања предузећа. Док извештај о готовинском току нуди преглед прилива и одлива компаније у текућој години, пројекција новчаног тока, с друге стране, пројектује приливе и одливе фирме који се очекују у будућности. Иако оба менаџера нуде додатне информације за доношење одлука, посебно пројекција новчаног тока нуди детаљне информације за будуће планирање. Пројекција новчаног тока помаже предузећима да доносе важне одлуке о финансијама компаније. Прецизне пројекције новчаног тока од суштинског су значаја за финансијско здравље предузећа.

Резиме:

Извештај о готовинском току и пројекција новчаног тока

• Извештај о новчаном току предузећа пружа јасан преглед начина пословања предузећа, одакле долазе средства и како се та средства троше.

• Извештај о новчаном току јасно показује кретање готовине око пословања и нуди кратак приказ стања готовине фирме.

• Пројекција новчаног тока је процена сваког прилива и одлива новца који компанија треба да очекује у будућности.

• Тачна пројекција новчаног тока нуди добру процену новчаних прилива фирме. Ово помаже у финансијском планирању, јер компаније могу заказивати плаћања добављачима и добављачима, као и планирати унутрашње одливе новца и трошкове.

• Извештаји о новчаном току и пројекције новчаног тока су финансијски извештаји који се припремају са циљем да се добије јасна слика финансијског стања предузећа.

Додатна литература:

1. Разлика између тока фонда и новчаног тока