Разлика између тока фонда и новчаног тока

Флов Флов вс Цасх Флов

Када предузеће припрема своје рачуне на крају године, припремају три извештаја који укључују извештај о билансу успеха, биланс стања и извештај о готовинском току. Поред тога, компаније такође припремају задржани биланс успеха и извештај о протоку средстава како би стекли бољи увид у пословне активности. Извјештај о новчаном току и извјештај о протоку средстава изгледа да су иста ствар, само начин на који су формулирани. Међутим, њих се двоје међусобно прилично разликују, а следећи чланак даје јасан преглед њихових разлика, док истовремено пружа добро разумевање шта сваки значи.

Проток новца

Извештај о новчаном току предузећа јасно ће показати кретање готовине око предузећа, како новац долази и где је потрошен. Сви ови примања и исплате готовине тада се збрајају заједно да би се добила вредност позната као нето новчани ток, што је у основи готовина која остаје након што се обрачунају сва кретања новца.

Извештај о новчаном току подељен је у неколико делова који укључују: пословне активности, инвестиционе активности и активности финансирања. Оперативне активности су оне активности које помажу компанији да оствари приход, а инвестиционе активности односе се на било каква кретања новца у инвестирању фирме, а било које дугорочне инвестиционе и финансијске активности односе се на све активности које се односе на акционаре и повериоце фирме. Ако се извештај о готовинском току састави тачно, укупни износи ова три сегмента треба да се додају укупном укупном новчаном току компаније.

Флов Флов

Извештај о протоку средстава показује кретање обртног капитала са компанијом током периода извештавања. Обртна средства се односе на капитал који предузеће користи за своје свакодневно пословање. Формула која се користи за израчунавање обртног капитала је [Текућа имовина (као што су дионица, готовина, стање на банци) - Краткорочне обавезе (повериоци, прекорачење банака)]. Промјене у овој формули ће бити јасно приказане у извјештају о токовима средстава. На пример, ако се акција компаније повећала са 10.000 на 20.000 долара, а стање банке смањило се са 50.000 на 45.000 долара, салдо 5000 долара биће приказан у извештају о протоку средстава.

Флов Флов вс Цасх Флов

Главна сличност између ове две изјаве је да су обе израђене како би се стекло боље разумевање перформанси предузећа током његовог периода пословања. Две изјаве су посебно припремљене како би се добио преглед ликвидности компаније (могућност плаћања дугова). Ове две изјаве се међусобно прилично разликују у погледу онога што снимају. Извештај о новчаном току приказује кретање готовине у пословању као резултат свакодневног пословања, док извештај о протоку средстава приказује промене у обртном капиталу предузећа. Међутим, од њих два, извештаји о готовинском току се више користе јер је позната чињеница да је кретање готовине боље предвиђање ликвидности, за разлику од обртног капитала.

Резиме:

Ток фонда и новчани ток

• Извештај о новчаном току предузећа јасно ће приказати кретање готовине око пословања, како новац долази и где је потрошен.

• Извештај о протоку средстава, с друге стране, приказује кретање обртног капитала са компанијом током периода извештавања.

• Оба извештаја припремљена су посебно да би се добио преглед ликвидности компаније (могућност плаћања дугова).