Разлика између квалификованог и неквалификованог ануитета

Кључна разлика - Квалификовани вс неквалификовани ануитет
 

Ануитет је инвестиција из које се повремено повлаче средства. Да би инвестирао у ануитет, инвеститор треба да има велику своту новца која ће бити уложена одједном, а повлачења ће се вршити током одређеног временског периода. Ануитети се могу поделити у две главне категорије као квалификовани и неквалификовани. Кључна разлика између квалификованог и неквалификованог ануитета је та квалификовани ануитет је ануитет који испуњава услове за одбитак пореза док неквалификовани ануитет је ануитет који није прихватљив за одбитак пореза јер је инвеститор већ платио порез на фонд при његовом оснивању.

САДРЖАЈ
1. Преглед и кључне разлике
2. Шта је квалификовани ануитет
3. Шта је Ануитет који није квалификован
4. Упоредна упоредба - Квалификовани вс Неквалификовани ануитет
5. Резиме

Шта је квалификовани ануитет?

Квалификовани ануитет назива се ануитетом који испуњава услове за одбитак пореза. Према подацима Службе за интерни приход (ИРС), када се расподјела врши на ануитет, она подлијеже порезу на доходак. Будући да квалификована понуда ануитета прикупља одложену зараду и има атрактивне пореске предности, они се сматрају привлачном инвестицијском опцијом.

У наставку су наведени неки примери квалификованих ануитета.

Рачун за појединачно пензионисање (ИРА)

Помоћу ИРА-е инвеститор улаже одређени износ новца за пензиону штедњу на рачуну који је отворен преко послодавца инвеститора, банкарске институције или инвестиционе фирме. У ИРА-има, средства се расподељују у различите опције улагања како би се створио поврат. Постоје две главне врсте широко коришћених ИРА: традиционални ИРА и Ротх ИРА.

Традиционални ИРА

При томе се средства не опорезују док се не повуку. Ако се средства повуку прије истека пензијског периода, осигуравајућој компанији се плаћа 10% казне. Ако је пореска стопа на крају пензионисања нижа, то је повољније.

Ротх ИРА

У Ротх ИРА-у, годишњи доприноси се врше кроз средства за опорезивање. При повлачењу у пензији неће бити пореске накнаде; стога, ако су пореске стопе више у време одласка у пензију, ова опција је кориснија у поређењу с традиционалним ИРА-ом.

План 401 (к)

401 (к) план је инвестициони план који су послодавци израдили како би унапред платили доприносе за одлагање плата за подобне запослене.

План 403 (б)

403 (б) план је пензиони план сличан 403 (б) за запослене у јавним школама и организације ослобођене од пореза. То се такође назива План заштићене порезне ренте (ТСА).

Слика 01: 401 (к) је један од широко коришћених квалификованих ануитета

Шта је неквалификовани ануитет?

Неквалификовани ануитет је ануитет који није прихватљив за одбитак пореза јер је инвеститор већ платио порез на фонд при његовом оснивању. Само се зарађена камата опорезује у неквалификованом ануитету када се камата повуче. Ако инвеститор одлучи да повуче главни износ, тада исти порез не би био дужан. У наставку су наведени неки примери неквалификованог ануитета.

Акције

Дионице су инвестиције које представљају власништво у компанији. Уобичајене и преференцијалне акције су главне врсте акција. Обични акционари имају право гласа, док преференцијални акционари нису.

Заједничка средства

Узајамни фонд је инструмент улагања у који се средства прикупљају од великог броја инвеститора који имају заједнички инвестициони циљ. Узајамним фондом управља менаџер фонда који инвестира у бројне опције као што су акције, обвезнице и инструменти на новчаном тржишту са намером да се заради капитални добитак.

Која је разлика између Квалификованог и Неквалификованог ануитета?

Квалификовани вс неквалификовани ануитет
Квалификовани ануитет назива се ануитетом који испуњава услове за одбитак пореза.	Неквалификовани ануитет је ануитет који није прихватљив за одбитак пореза.
Супротно
Квалификовани ануитет претаксана је инвестиција.	Неквалификовани ануитет је инвестиција после опорезивања.
Примери
ИРА-ови, планови 401 (к) и 403 (б) популарни су примери за квалификовани ануитет	Акције и узајамни фондови су широко коришћени неквалификовани ануитети.
Ограничења ИРС-а
ИРС ограничава годишње доприносе за квалификовани ануитет.	Ограничења годишњег доприноса у ИРС-у не примењују се на неквалификовани ануитет.

Резиме - Квалификовани вс неквалификовани ануитет

Кључна разлика између квалификованог и неквалификованог ануитета зависи од тога да ли је ануитет подобан за одбитак пореза (квалификовани ануитет) или не испуњава услове за одбитак пореза (неквалификовани ануитет). Обе ове врсте ануитета имају 10% казне за рано повлачење уколико је инвеститор млађи од 59,5 година. Штавише, инвеститори морају почети да узимају доприносе када наврше 70,5 година, без обзира да ли је ануитет квалификован или неквалификован.

Референце:
1. " Квалификовани и неквалификовани ануитети. " Америприсе Финанциал. Н.п., н.д. Веб. 22. маја 2017. .
2. Следе Доуглас МацДоналд, маркетинг извршења извршног рачуна и аналитика. "Ваш пут ка финансијској сигурности." ЛинкедИн СлидеСхаре. Н.п., 31. августа 2015. Веб. 22. маја 2017. .
3. "Како се наплаћује моја ануитета?" Аннуити 123. Н.п., 04. септембра 2014. Веб. 22. маја 2017. .

Љубазношћу слике:
1. „401к-историјска карта“ БлаирСнов - Властито дело (ЦЦ БИ-СА 3.0) преко Цоммонс Викимедиа