Разлика између дисконтирања рачуна и факторинга
Share
Дисконтирање рачуна и факторинг двије су врсте краткорочних финансирања кроз које се финансијски захтјеви компаније могу брзо испунити. Први се односи на позајмљивање од комерцијалне банке, док је други повезан са управљањем књиговодственим дуговима.
Термин факторинг обухвата целокупне трговинске дугове клијента. С друге стране, дисконтирање рачуна укључује само оне дугове према трговини који су подржани потраживањима рачуна. Укратко, дисконтирање меница подразумева предујам према рачуну, док се факторинг може схватити као непосредна куповина трговинског дуга.
Дакле, постоји танка разлика између дисконтирања рачуна и факторинга, која је објашњена у доњем чланку.
Садржај: Дисконтирање рачуна против факторинга
- Упоредни графикон
- Дефиниција
- Кључне разлике
- Закључак
Упоредни графикон
| Основе за поређење | Дисконтирање рачуна | Факторинг |
|---|---|---|
| Значење | Трговање рачуном пре него што дође до плаћања по цени мањој од његове номиналне вредности познато је под називом Билл Дисцоунтинг. | Финансијска трансакција у којој пословна организација с попустом продаје дуговања из књига финансијској институцији позната је под називом Факторинг. |
| Аранжман | Цео рачун се дисконтира и плаћа када се трансакција изврши. | Фактор даје максимални део износа као предујам када се трансакција одвија, а преостали износ у тренутку намире. |
| Журке | Ладица, Дравее и Паиее | Фактор, дужник и клијент |
| Тип | Само приговор | Регрес и некоришћење |
| Управни статут | Закон о преговарачком инструменту из 1881. године | Нема тако конкретног чина. |
| Приход финансира | Накнаде за одбрану или камате | Финансијер добија камате за финансијске услуге и провизију за остале сродне услуге. |
| Додељивање дугова | Не | да |
Дефиниција дисконтирања рачуна
Дисконтирање рачуна је процес трговања или продаје менице банци или финансијској институцији пре него што она сазрева, по цени која је мања од њене номиналне вредности. Попуст на меницу засниваће се на преосталом времену за њено доспеће и на ризику који је повезан са њом.
Пре свега, банка се уверила у веродостојност фиоке, пре него што је зарадио новац. Након што се задовољи кредитном способношћу платиоца, банка ће одобравати новац након одбитка накнада или камата за дисконтирање. Када банка купи рачун за клијента, постаје власник одговарајућих рачуна. Ако купац одложи плаћање, тада мора платити камате према прописаним стопама.
Надаље, ако купац неплати рачуне, зајмопримац ће бити одговоран за исте, као и ако банка може остваривати права заложника над робом коју је дужник купцу доставио..
Дефиниција факторинга
Факторинг је трансакција у којој клијент или дужник продаје дисконтне дугове према фактору (финансијској институцији) са попустом. Фактор откупивши потраживања, финансира их, након што се одузму следећи:
- Одговарајућа маржа (резерва)
- Накнаде за камате за финансијске услуге
- Комисија наплаћује додатне услуге.
Сада, клијент прослеђује наплату од клијента финансијској институцији или даје инструкцију да уплату директно прослеђује фактору и измири салдо за плаћање. Банка клијенту пружа следеће услуге: кредитна истрага, одржавање дужничке књиге, наплата дуговања, кредитни извештаји о дужницима и тако даље.
Графички приказ факторинга
Врсте факторинга су под:
- Откривени факторинг: Све стране знају за аранжман о факторингу.
- Неоткривени факторинг: Стране не знају за аранжман о факторингу.
- Регресни факторинг: У случају неплаћања од стране купца, дужник плаћа износ лоших дугова.
- Факторинг без повратка: Фактори сами сносе износ лошег дуга и зато је провизија већа.
Кључне разлике између дисконтирања рачуна и факторинга
Следе главне разлике између дисконтирања рачуна и факторинга:
- Продаја рачуна са попустом банци, пре њеног доспећа позната је као дисконтирање рачуна. Продаја дужника финансијској институцији са попустом је Факторинг.
- Рачун се дисконтира, а цјелокупан износ се исплаћује кориснику кредита у тренутку трансакције. Супротно томе, максимални део износа даје се као аванс, а остатак износа даје се као салдо када се провизија реализује.
- Стране у обрачуну дисконтирања су тражитељи, мјенице и примаоци уплате док су стране факторинга фактор, дужник и дужник..
- Дисконтирање рачуна увек се користи, тј. Ако купац не плати дуг, онда плаћање обавља дужник. С друге стране, факторинг може бити регрес и нерегулисан.
- Закон о инструменту преговарања из 1881. године садржи правила која се односе на дисконтирање рачуна. За разлику од факторинга који није обухваћен ниједним актом.
- Код дисконтирања рачуна, финансијер добија дисконтне трошкове за финансијске услуге, али у случају факторинга фактор добија камате и провизију.
- У факторингу се додјељују дугови који се не врше код дисконтирања рачуна.
Закључак
Код дисконтирања записа, рачуни се тргују, док се у случају факторинга потражује продаја. Између ове две теме постоји велика разлика. У дисконтирању рачуна банка пружа одређену услугу финансирања, али ако говоримо о факторингу, додатне услуге пружа и финансијер.
