Разлика између новчаног тока и извештаја о току новца

Извештај о токовима готовине приказује промене у новчаном положају (приливи и одливи) фирме. То је изјава о аналитичком усклађивању која објашњава разлоге разлика између почетног и завршног стања готовине током одређеног периода. С друге стране, Извештај о току фонда је изјава која приказује пораст и пад финансијског стања или промене обртног капитала ентитета између две финансијске године.

Финансијски положај било које компаније може се боље разумети уз помоћ извештаја о новчаном току и извештаја о току, заједно са билансом успеха и билансом успеха. Ове две изјаве помажу актерима да знају изворе и примену готовине или средстава. Дакле, погледајте овај чланак да бисте разумели разлику између новчаног тока и извештаја о приливу средстава.

Садржај: Новчани ток Вс фонда

1. Упоредни графикон
2. Дефиниција
3. Кључне разлике
4. Закључак

Упоредни графикон

Основе за поређење	Проток новца	Флов Флов
Значење	Извештај о новчаном току је извештај који приказује приливе и одливе новца и новчаних еквивалената током одређеног периода.	Извештај о току фонда је извештај који приказује промене у финансијском положају ентитета у различитим рачуноводственим годинама.
Сврха припреме	Приказати разлоге кретања готовине на почетку и на крају обрачунског периода.	Приказати разлоге за промену финансијског стања у односу на претходну и текућу рачуноводствену годину.
Основе	Новчана основа рачуноводства.	Обрачунске основе рачуноводства.
Анализа	Краткорочна анализа планирања готовине.	Дугорочна анализа финансијског планирања
Открива	Приливи и одливи готовине	Извори и примјена средстава
Отварање и затварање биланса	Садржи отварање и затварање стања готовине и њихових еквивалената.	Не садржи почетни биланс готовине и новчане еквиваленте.
Део финансијског извештаја	да	Не

Дефиниција извештаја о готовинском току

Извештај о новчаном току приказује приливе и одливе новца и новчаних еквивалента. Новац укључује готовину у благајни и депозите по виђењу код банака, док еквиваленти готовине представљају високо ликвидна улагања, тј. Могу се лако претворити у готовину попут тржишних хартија од вриједности, комерцијалних записа и краткорочних државних обвезница. Објашњава промене готовине у благајни и готовине у банци на почетку и на крају обрачунског периода.

Рачуноводствени стандард - 3 се бави извештајем о новчаном току. Класификован је у три широке категорије:

• Делатност - представљајући кретање новца због редовног пословања попут куповине, продаје, производње итд.
• Инвестиционе активности - представља кретање готовине услед куповине или продаје имовине или било које друге инвестиционе активности предузећа.
• Финансијске активности - рачуни за средства прикупљена емисијом акција или задужница, дугорочним кредитима итд. и која се користе за откуп акција или задужница и исплату дивиденде итд..

Постоје две методе састављања извештаја о новчаном току:

• Директни метод
• Индиректни метод

Дефиниција извештаја о току фонда

Средства се односе на обртна средства компаније, па је извод о токовима фондова изјава која проучава промене обртног капитала предузећа између две рачуноводствене године. Приказује додавање обртног капитала кроз различите изворе попут издавања акција, задуживања или подизање зајма, итд. И смањење умањивања кроз различите апликације попут откупа акција или задуживања, отплата кредита, куповина основних средстава, итд..

Извештај о протоку фонда објашњава разлоге промене обртног капитала пословања између два датума биланса стања кроз различита дуготрајна средства и дугорочне обавезе, који су одговорни за повећање или смањење обртног капитала. Извештај о токовима средстава приказује финансијско стање организације, што обезбеђује лако упоређивање и анализу између два рачуноводствена периода. То је корисно у разумевању варијабилности у активи, обавезама и капиталу предузећа.

Кључне разлике између новчаног тока и извештаја о току новца

1. Извештај који показује промене у готовинском и банкарском билансу између датума отварања и затварања познат је као извештај о новчаном току, док је извештај који показује разлике у финансијском положају између две финансијске године познат као извештај о протоку средстава.
2. Извјештај о готовинском току анализира ефикасност стварања новца ентитета. Супротно томе, Извјештај о протоку фонда испитује ефикасност компаније у кориштењу обртног капитала.
3. Извештај о готовинском току је део Финансијског извештаја. За разлику од извештаја о протоку фонда који није део финансијског извештаја
4. Извештај о новчаном току је користан за краткорочну финансијску анализу планирања готовине, док је Извештај о токовима средстава корисна за дугорочну анализу финансијског планирања.
5. Извештај о новчаном току садржи отворене и завршне биланце готовине и њихових еквивалената. Супротно томе, извод о токовима средстава не садржи отварање и затварање стања готовине и њихових еквивалената.
6. Извештај о готовинском току користи новчану основу рачуноводства. Супротно томе, Извјештај о току фонда користи обрачунске основе рачуноводства.
7. Извештај о новчаном току приказује приливе и одливе готовине, али Извештај о протоку фонда приказује изворе и примену средстава.

Закључак

Постоји толико много разлика између новчаног тока и тока средстава, од којих је свака неопходна за одржавање компаније. Они су корисни у анализи положаја готовине и средстава у пословању. Обоје су омогућили корисницима финансијских извештаја да пројектују различите планове и политике, ликвидност и солвентност компаније.