Разлика између традиционалне ИРА и Ротх ИРА

Традиционални ИРА вс Ротх ИРА

Индивидуални аранжман о пензионисању (или рачун), скраћено познат и као ИРА, облик је пензионог плана у којем појединци могу зарадити и доделити средства за пензиону штедњу. Неколико различитих врста рачуна постоји у свјетским ИРА-има, а сваки од њих има другачији фискални циљ. Ови рачуни се најчешће користе традиционални ИРА и Ротх ИРА. Обоје имају карактеристичне предности и мане попут пореских олакшица.

Традиционални индивидуални аранжман за пензионисање је профил ИРА-е који омогућава да се доприноси опорезују порезом у зависности од нивоа прихода појединца, а допринос који депонујете на свој рачун је одложен порезом. То значи да се порези плаћају на повлачења након одласка у пензију, а та се повлачења сматрају уобичајеним приходом када напуне 59 ½ година. Власници традиционалних ИРА-ова морају започети редовна повлачења прије навршене 70. године живота. Ако то не учините, половина обавезног износа одузета од стране Службе за унутрашње приходе. Постоји и десет-постотна казна за рано повлачење, али постоје изузеци.

Ови изузеци су:

Неисплаћени медицински трошкови
Здравствено осигурање
Инвалидност
Корисник ИРА-е
Трошкови високог образовања
Први власник куће
Прелазак на други квалификовани план
Расподјела ануитета

Под одређеним околностима, неки положени депозити се не могу одбити. Ако сте на послу покривени пензијским планом, одбитак за ваш допринос традиционалном ИРА-у се смањује (постепено укида).
У традиционалном ИРА-у, више не можете давати доприносе након навршених 70 ½ година живота, због потребне минималне дистрибуције (познате и РМД) за разлику од Ротх ИРА-е.

У Ротх индивидуалном мировинском аранжману, пореске олакшице су различите. Доприноси Ротх ИРА-у нису одбитни за порез. И даље ћете бити опорезовани, чак и ако сте положили у Ротх ИРА. Они који имају Ротх ИРА не добијају непосредну уштеду пореза за разлику од традиционалног ИРА-а. То значи да ако имате Ротх ИРА и ако имате нижи доходак од постојећег, на крају ћете имати мање употребљиве готовине. Теже казне могу се применити и на Ротх ИРА за рано повлачење због савезног пореза на доходак плус десет одсто казне на овај износ. Изузеци слични традиционалном ИРА-у још увек се могу применити, попут власника домова првих времена.

Једна од већих предности Ротх ИРА-а је да квалификовано повлачење не наплаћује порез, а постоји и мање ограничења и захтева за повлачење. Добијање подобности за Ротх рачун је строже, јер је Конгрес ограничио оне који могу допринети Ротх ИРА-у на основу прихода. То је врста рачуна намењена онима који имају редовна примања, а не богатима. На пример, од 2011. године, заједнички подносиоци захтева могу се квалификовати само ако модификовани прилагођени бруто приход износи најмање 169.000 УСД и не прелази 179.000 УСД. Корисници Ротх рачуна такође су предмет одговорности РМД-а.

Резиме:

1.Квалификовани Ротх ИРА повлачења никада не могу одбити, док традиционални ИРА може бити одбитан. Поред тога, за традиционалну ИРА, редовна повлачења су обавезна након што се квалификују за минималну старост повлачења.
2. За традиционални ИРА, доприноси нису дозвољени након што порески обвезник наврши 70 година старости.
3. Без квалификације, оба рачуна могу бити изложена казнама; међутим, постоје изузеци од овога.
4.Налик на традиционални рачун, корисници Ротх ИРА-а подлијежу одговорности РМД-а.