Подељено у поређењу са стандардним одбитком

Да бисте одлучили да ли да поделите своје одбитке или да извршите стандардни одбитак, урадите следеће: утврдите које подељене одбитке можете да узмете и додајте. Ако је укупан износ већи од стандардног одбитка за ваш статус архивирања, тада подесите одбитке.

Амерички порезници - било да се појединци, који су ушли у брак заједно или одвојено - суочавају са избором приликом припреме својих савезних пријава пореза на доходак. Након рачунања прилагођеног бруто прихода (АГИ), порески обвезници могу да одвоје своје одбитке (са листе допуштених ставки) и одузму их детаљни одбици, и било који примењиви лични одбитак за ослобађање од свог АГИ да достигне свој опорезиви износ прихода.

Алтернативно, они могу да одаберу одузимање стандардни одбитак за статус подношења пријаве (и било који примјењиви одбитак личног изузећа) да дођу до свог опорезивог дохотка. Другим речима, порески обвезник може опћенито одбити укупни износ одбитка или стандардни износ одбитка, овисно о томе који је већи.

Упоредни графикон

Подесавани одбитак у односу на стандардни дијаграм поређења

	Одређена одбитка	Стандардна одбитка
Доступно страним странцима?	да	Не
Распоред А обавезан?	да	Не
Може да се користи 1040ЕЗ?	Не	да
Испуњавање услова	Сви порески подносиоци пријава имају право да одвоје своје одбитке.	Странци који не живе у иностранству не могу тражити стандардни одбитак.
Процедура	Попуните образац 1040 и придружени распоред А. Доставите документацију за предмете који се одузимају од опорезивог дохотка. Не можете да користите образац 1040ЕЗ при подешавању одбитка.	Прилог А није потребан и није потребна никаква документација за тражење стандардног одбитка.
Однос према АМТ (алтернативни минимални порез)	Неке категорије трошкова који се могу поделити умањују приход који подлеже АМТ-у	Стандардни одбитак не смањује приход који подлеже АМТ-у
Захтеви за документацију	Сваки одбијени одбитак захтева одговарајућу документацију.	За добијање стандардног одбитка није потребна никаква документација.

Садржај: Одређени према стандардном одбитку

1 Стандардно одбитак
- 1.1 Стандардни износи одбитка
2 Одређени одбитци
- 2.1 Трошкови који се могу подесити у детаље
3 Стандардна или са детаљима? Како одабрати
- 3.1 Утицај Закона о порезу на смањење пореза и радних места из 2017. године
- 3.2 Листа елиминисаних одбитака
- 3.3 Листа ограничених одбитака
4 подобност
5 Ограничења
6 Корисност
7 Како поделити одбитке
8 Референце

Стандардна одбитка

Стандардни одбитак је одређени износ у УСД који можете да одузмете од дохотка да бисте смањили опорезиви доходак. Износ стандардног одбитка зависи само од вашег статуса пријаве и повећава се сваке године ради прилагођавања инфлацији. Имате право на стандардни одбитак ако нисте одредили своје одбитке и ако сте или амерички држављанин, странац са пребивалиштем (ожењен или самохрани) или глава домаћинства. Странци нерезиденти не испуњавају услове за стандардни одбитак. Можда ћете имати право на веће стандардне одбитке ако испуњавате одређене посебне критеријуме, нпр. слепи сте или сте старији од 65 година.

Стандардни износи одбитка

Применљиви стандардни износи одбитка за пореску 2017. годину, за које се пријава мора поднети до 15. априла 2018. године, су следећи:

Статус подношења	Стандардни износ одбитка
Једно	6.350 $
Вјенчали се заједно	$ 12,700
Удали се одвојено	6.350 $
Глава домаћинства	9.350 $
Квалификациона удовица (ер)	$ 12,700
Додатни износ ако је слеп	1.250 УСД (за заједничко подношење брака, одвојено подношење брака или квалификација удовице); 1.550 УСД (за самохране и главе домаћинства)
Додатни износ ако је 65 или више година	1.250 УСД (за заједничко подношење брака, одвојено подношење брака или квалификација удовице); 1.550 УСД (за самохране и главе домаћинства).

Стандардни износи одбитка за пореску годину 2018. за које се пријава мора поднети до 15. априла 2019. године су следећи:

Статус подношења	Стандардни износ одбитка
Једно	$ 12,000
Вјенчали се заједно	$ 24,000
Удали се одвојено	$ 12,000
Глава домаћинства	18.000 УСД

Детаљни одбитци

Одређени одбитци, с друге стране, јесу трошкови које можете навести ако ти трошкови припадају унапред утврђеној листи дозвољених предмета. Дозвољени предмети укључују плаћања лекарима, премије за медицинско осигурање, трошкове медицинске опреме и још много тога. Постоје разлике између ова два дела, а њихово разумевање је неопходно у одлучивању тачног износа опорезивог дохотка који ће се пријавити.

Трошкови који се могу подесити у детаље

Одређивање одбитка опћенито би било повољније ако се покаже да сума свих ставки који се могу подесити бити већа од стандардне одбитке за одговарајући статус пријаве. Следећи скуп трошкова може се, у целини, поделити:

Плаћање камате за сервисирање хипотеке на примарном пребивалишту
Порез на државу и локалну имовину
Државни и локални порези на доходак или, ако живе у држави која не наплаћује порез на доходак, државни и локални порез на промет.
Добротворни прилози
Цасуалти & крађе губици
Губици из коцкања (у оној мери у којој прелазе добитке од коцкања)
Медицински трошкови у висини већој од 7,5% прилагођеног бруто прихода (АГИ)

Стандардно или са тачкама? Како одабрати

Можете одабрати да подесите своје одбитке или да узмете стандардни одбитак - али не и једно и друго. Исправан избор уштедеће вам новац. Избор између стандардног одбитка и одредјивања укључује бројне факторе:

Стандардна одбитка није доступна страним странцима.
Поређење између расположивог стандардног одбитка и допуштеног одштетка по детаљима - већи износ је генерално повољан. Овако се већина људи одлучује коју врсту одбитка треба узети.
Без обзира да ли порески обвезник има или је спреман да води евиденцију потребну за поткрепљење одбитка
Ако су укупни одвојени одбитци и стандардни одбитци по вредности веома блиски, да ли би порески обвезник радије узео стандардни одбитак да би смањио ризик од промене након испитивања од стране Службе за интерни приход (ИРС). (Стандардни износ одбитка се не може изменити након ревизије уколико се не промени статус пријаве пореског обвезника.)
Да ли је порески обвезник у супротном подобан да поднесе краћи порески образац (попут 1040ЕЗ или 1040А) и радије не би припремио (или платио да је припремио) сложенији 1040 образац и припадајући Прилог А за подељене одбитке.
Ако порески обвезник пријављује „ожењен, подноси пријаву одвојено“, а његов или њен супружник износи тачке, тада порески обвезник мора да наведе и тачку.

Утицај Закона о порезу на смањење пореза и радних места из 2017. године

У децембру 2017. предсједник Трумп потписао је закон о порезној реформи званом Закон о порезима и смањењу послова из 2017. Овај направљени приједлог закона имао је неколико одредби које утјечу на ваш избор по питању подешавања или узимања стандардног одбитка.

Прво, стандардни одбитак је повећан на 24.000 долара за брачни пар и 12.000 долара за брачни пар. То је скоро двоструко од оног што је било пре. Дакле, за већину пореских обвезника, биће повољније узети стандардни одбитак, јер укупан број њихових одбитака неће бити већи од прага.

Листа елиминисаних одбитака

Предлог закона о порезној реформи из 2017. не само да је повећао стандардни одбитак, већ је уклонио или ограничио одређене одбитке од стране појединих ставки, тј. Ти трошкови су се могли одбити ако сте рангирали раније (пре 2018.), али почевши од пореске године 2018. или више нису одбити или имати ограничења:

Исплате алиментације: За разводе довршене након 31. децембра 2018. године, пореска обавеза за алиментацију прелази са примаоца на платитеља. Раније је исплата алиментације могао одбити плаћање алиментације по својим детаљно одбитцима и прималац је дуговао порез на доходак од примљене алиментације. Сада новац неће бити опорезован за примаоца, али платитељ неће моћи да одузме овај трошак.
Премештајни трошкови: Не можете више да одузимате трошкове пресељења који се односе на запослење, осим ако су се потези односили на војну службу активне службе.
Камата на зајам на домаћем капиталу: Више не можете одузимати камате на кредит за власнички капитал ако нису испуњена два услова:
- сте користили кредит за куповину, изградњу или значајно побољшање свог дома и
- зајам је осигурао ваш дом.
Разни одбитци: Пре законског закона о пореској реформи, одређени трошкови су одбитни, али подложни су правилу од 2%, тј. Били су одбитни до те мере да је укупан износ тих различитих трошкова прешао 2% АГИ. Ово се више не може одбити. Примери су синдикалне таксе, ненаплаћени трошкови пословања запослених, трошкови припреме пореза, накнаде за управљање улагањима, најам сефа.
Губици од незгоде и крађе: Они се више не могу одбити ако се губитак не догоди услед природне катастрофе у савезно проглашеном подручју катастрофе..

Листа ограничених одбитака

Државни и локални порези (ака одбијени САЛТ): Одбитни државни и локални порези укључују порез на имовину, увећани или порез на промет или државни порез на доходак. Ако кренете напријед, само до 10.000 УСД (или 5.000 УСД ако су појединачни) државних и локалних пореза се одбијају.
Медицински трошкови се могу одбити до износа који прелази 7,5% од АГИ. Прије закона о порезној реформи, лимит је био 10%, што је успостављено као дио Закона о приступачној скрби (ака Обамацаре).
Одбитак хипотекарних камата за ново купљене куће (и друге куће) сада је ограничен на зајам од 750.000 УСД. Ограничење је раније било милион долара. За оне који користе брачни подношење посебног статуса, лимит дуга за куповину куће је 375.000 УСД.

Испуњавање услова

Стандардни одбитци се могу применити само ако је један подобан за њега. На пример, странци који нису резиденти не испуњавају услове за стандардне одбитке. Додатне погодности дају се визуелно угроженим и старијим грађанима (старијим од 65 година) у стандардним одбитцима, док такве одредбе не постоје у подељеним одбитцима..

Ограничења

Одређени одбитци намећу одређена ограничења. Ако сте у браку и одвојено подносите своје пријаве, оба супружника морају направити исти избор, тј. Од вас ће се морати одвојити одбитци ако то учини ваш супружник. Порески подносиоци захтева су да воде евиденцију и доказе који подржавају њихове детаљне одбитке. За стандардне одбитке таква захтева није потребна.

Корисност

Пошто се стандардни одбитак заснива на статусу архивирања, ИРС не може да врши подешавања све док се статус пријаве не промени. Стога, ако стандардни одбитци и одвојени одбитци имају исту вредност, боље је одлучити се за стандардне одбитке како бисте избегли било каква прилагођавања или морали да пруже доказ. Међутим, ако подлежете АМТ (алтернативни минимални порез), уштедећете више издвајањем, уместо да се одлучите за стандардне одбитке, чак и ако је износ подешених одбитка низак. Разлог за то је што стандардни одбитци не смањују доходак подложан АМТ-у, док неке специфичне категорије одвојених одбитка могу.

Како поделити одбитке

Одређени одбитци захтевају од пореског обвезника да испуни и преда Анекс А и дуги образац 1040. Не могу да користе 1040ЕЗ. Већина мрежних услуга за припрему пореза нуде бесплатну пријаву за 1040ЕЗ, али не и за дугу форму 1040.

Поред тога, порески подносиоци захтева такође морају да чувају доказе као што су рачуни и рачуни за уплату за одбитке који се одвајају. Не постоје такви захтеви за тражење стандардног одбитка.

Референце

Поставите величину или одаберите Стандардни одбитак - ирс.гов
википедиа: Стандард дедуцтион
википедиа: Одређени одбитак

Финансије