Цлинтон вс. Трумп - поређени планови пореза

Ово је непристрано поређење предложених пореских планова које су објавили Хиллари Цлинтон и Доналд Трумп. На многе начине се њихова пореска политика у великој мјери усклађује с платформом њихове политичке странке - Цлинтон жели да примаоци високог дохотка плаћају већи постотак прихода од пореза, док Трумп жели смањити порезе за све разине дохотка.

Ми гледамо не само конкретне предлоге пореског плана сваког кандидата већ и утицај који ће ови предлози имати, како процењују аналитичари трећих страна.

За детаљну поређење оба кандидата о свим питањима у кампањи, погледајте Хиллари Цлинтон вс Доналд Трумп.

Ажурирање 12. августа 2016: Трумп је 8. августа одржао говор у Детроиту, износећи ревидирану економску политику и нове приједлоге пореза који се разликују од оних које је раније предложио. Ово поређење је написано пре овог говора, тако да смо уврстили и његове старе и нове предлоге. Међутим, Трумпова кампања уклонила је са њихове веб странице неке документе на које смо навели (и цитирали) да опишемо његове раније приједлоге.

Упоредни графикон

Порески план Доналда Трумпа у поређењу са пореском планом пореског плана Хиллари Цлинтон

	Порески план Доналда Трумпа	Порески план Хиллари Цлинтон
Пореска филозофија	Смањите порезе за све	Повећајте порезе, посебно за оне који остварују високе приходе.
Порезне заграде - обични приходи	Три - 12%, 25%, 33%. Ранији предлог: 10%, 20%, 25%	Осам - 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39,6%, 43,6%
Пореске заграде - приход од улагања	Три - 0%, 15%, 20%	Комплекс. Дугорочни добици биће редефинисани у имовину која се држи> 6 година. Пореске стопе од 0%, 15%, 20% и 24% дугорочно. Додатна доплата за неке. Више стопе за све ако се имовина поседује мање од 6 година.
Порез на нето приход од инвестиција	Отказивање	Задржати
Порез на некретнине	Отказивање	Задржите и проширите. Повећати пореску стопу са 40% на 45%; и додајте нове пореске заграде за 50%, 55% и 65% за имања у вредности већој од 10 милиона УСД, 50 милиона УСД и 500 милиона УСД респективно.
Порез на поклоне	Отказивање	Задржати
Утицај на БДП	Позитивних 11% (колико процењује Пореска фондација)	Негативни 1% (колико процењује Пореска фондација)
Утицај на стварање посла	Позитивно. 5,3 милиона нових радних места (колико процењује Пореска фондација)	Негативно. 311.000 мање радних места (колико процењује Пореска фондација)
Утицај на државни дуг	Негативно. 10 милијард долара већи државни дуг (како је проценила Пореска фондација)	Позитивно. За 191 милијарду долара нижи државни дуг (како је проценила Пореска фондација)
Утицај на плате	Позитивно. + 6,5% раст плата (како процењује Пореска фондација)	Негативно. -0,8% раст плата (према процени Пореске фондације)
Највећи корисници	Зараде са високим примањима	Зараде са малим примањима

Садржај: Цлинтон вс Трумп - поређени планови пореза

• 1 Порез на физичка лица
  • 1.1. Цлинтонов план за појединачне порезе
  • 1.2 Трумпов порезни план за појединце
  • 1.3 Порез на некретнине
• 2 Порези предузећа
• 3 Критика
  • 3.1 Мооди-ова анализа
• 4 бирачке поставке
• 5 Референце

Порези појединаца

Већина предлога оба кандидата врти се око пореза на доходак који се наплаћује појединцима. Порески систем у Америци је прогресиван. То значи да ће се, како годишњи приходи расту, већи део тог прихода морати плаћати порезом. на пример. за појединачне датотеке у 2016. години, пореска стопа на првих 9,275 УСД прихода износи 10%, али се повећава на 15% за приход између 9,275 до 37,650 УСД и наставља да расте до максимално 39,6% за 415,050 УСД.

2016. заграде савезног пореза на доходак

Пореске стопе на капитални добитак зависе од вашег укупног пореског оквира и од тога колико дуго се имовина држала пре него што се продала за профит

Међутим, у порезном закону постоје неке „рупе“ у којима се неке врсте дохотка опорезују по нижој стопи. на пример. приход од дугорочног капиталног добитка опорезује се максимално 20%, чак и ако је тај приход милион долара. Неки критичари тврде да је ово одступање између пореских стопа на рад / зараде и приходе од улагања непоштено. То је и разлог зашто Варрен Буффетт плаћа нижи део прихода у порезу него већина његових запослених.

Клинтонов план за појединачне порезе

Клинтонови предлози се углавном односе на затварање тих "празнина". Најзанимљивији детаљи њеног пореског плана укључују:

• Порез на порез од 4% на приход преко 5 милиона долара. Ово би створило нови порески круг од 43,6% (39,6 + 4) за приходе изнад 5 милиона долара. Сви остали порески оквири остат ће исти као што је наведено у горњем графикону.
• "Правило Буффетта" којим се одређује минимална пореска стопа од 30% за људе са приходима већим од милион долара. Неки генеришу већину свог прихода од инвестиција које се опорезују по нижој стопи (капитални добици). Ово правило би смањило пореску корист од прихода од улагања за људе који остварују више од милион долара у датој години.
• Сви одбијени одбитци биће ограничени на пореску вредност од 28%. Одређени одбитци имају тенденцију да фаворизују људе у вишим пореским разредима. на пример. умањење камате од 10.000 УСД смањује пореску обавезу за само 1.500 долара ако сте брачни пар у пореском рангу од 15% (годишњи приход < $75,300). But if you are in the 35% marginal tax bracket (income between $413,350 and $466,950), then the tax savings on the same $10,000 mortgage interest deduction is $3,500. Clinton's proposal is to limit the tax benefit of all itemized deductions to 28%. So in this scenario, the tax savings would be capped at $2,800 for $10,000 in mortgage interest. Naturally, this provision only affects people who are in a tax bracket higher than 28%.
• Повећати нивое пореских стопа на капиталне добитке. Тренутно постоје само два нивоа у којима су капитални добици подељени - краткорочни (средства у поседу 1 годину). Идеја овог система је да се награди дугорочна инвестиција, а не шпекулације. Ако се имовина држи дугорочно пре него што се прода за профит, она се опорезују по нижој стопи од краткорочних добитака. Цлинтон жели да повећа број нивоа на седам (< 1yr, 1-2 yrs, 2-3 yrs, and so on with the lowest tax rate bracket for assets held for more than 6 years).
• Ограничите износ новца који се може уштедјети на пензионим рачунима повољним за порез као што су ИРА и 401к рачуни. Цлинтон верује да су ови рачуни који су повољни за порез злоупотребљени ради спречавања великог прихода од пореза, иако ИРС намеће ограничења у колико новца може да се допринесе таквим рачунима сваке године. Њеним пореским планом се предлаже више ограничења за укупну вредност ових рачуна.
• Преузете камате треба опорезивати по обичним стопама пореза на доходак. Пренесена камата је накнада за извршење плаћања која се плаћа менаџеру улагања, обично на основу приноса које менаџер ствара за инвестициони фонд. У дугогодишњој и дугогодишњој контроверзној пукотини, обрачуната камата опорезује се стопом пореза на капитални добитак, што је знатно ниже од пореске стопе на зараде. Вишеструки законодавни покушаји повећања ове пореске стопе нису успели.
• Порески кредит од 1.200 долара за трошкове неговатеља
• Повећајте порез на некретнине а.к.а. "порез на смрт" од 40% до 45%; и смањити изузеће од пореза на имовину са 5,45 милиона на 3,5 милиона долара.

Трумпов порезни план за појединце

Порези су сложено питање. На пример, нису сви сагласни да је нижа стопа пореза на капитални добитак рупа. Слично томе, опорезивање прихода од дивиденди може се сматрати двоструким опорезивањем, јер су дивиденде добит компаније која се дели акционарима. Предузећа су већ платила порез на приход, а дивиденде се расподељују из нето прихода компаније након опорезивања.

Републичко гледиште о порезима је да нижи порези подстичу економску активност. То заузврат резултира виши приход савезне владе јер је пита већа, иако је владин удио пита.

У складу с овом републиканском позицијом, Трумпов порезни план залаже се за смањење пореза за све нивое прихода. Најважнији кораци Трумповог пореског плана укључују:

• Смањите број пореских група Трумп се залагао за само 4 пореске групе - 0%, 10%, 20% и 25%. То је значило да ће највиши порезни разред бити знатно нижи него што је данас. Тако да ће они који остварују високе приходе имати највише користи од ових смањења пореза; иако ће људи на свим нивоима прихода имати нижи рачун за порез. Трумп је у аугусту објавио ревидирани економски план гдје су предложене пореске стопе: 12%, 25%, 33%. Иако је још нижи од тренутног пореског режима, овај је виши од његовог првобитног предлога и има за циљ да се позабави критикама да би његов порески план био веома скуп и самим тим повећао државни дуг.

Индивидуални оквири пореза на доходак под Доналдом Трумпом Стари Порески план

• Повећајте стандардни одбитак на 25.000 УСД по особи
• Порез на дивиденде и капитални добитак биће ограничен на 20% Тренутно постоји доплата за одређени приход од улагања од дивиденди и капиталних добитака која је наметнута за финансирање Обамацаре. На примјер, Трумпов план укинуо би порез на приход од нето улагања (НИИТ), који је примијењен за финансирање Закона о приступачној скрби (а.к.а. Обамацаре). Овај порез - тренутно 3,8% - односи се на приход од улагања за домаћинства која зарађују више од 250 000 УСД.
• Укинути АМТ (алтернативни минимални порез). АМТ је наметнут да осигура да људи са примањима преко одређеног нивоа плаћају бар одређени део у порезима. Намјера је била слична Буффеттовом правилу које је предложила Цлинтон. Међутим, током година, прагови за АМТ нису увек ишли у корак са инфлацијом и то је компликовало порески код, истовремено чинећи шири проценат становништва него што је првобитно намеравао.
• Укинути порез на некретнине и порез на поклоне. Републиканци тврде да су порези на некретнине (а.к.а. „порез на смрт“) и порези на поклоне непоштени јер је особа која се дарује или особа која је умрла, чије се имање сада мења у руке, већ платила порез на богатство које се преноси. Када се уведу порези на поклоне или наслеђе, влада је на снази двострука. Трумп жели укинути оба та пореза.
• Носите камате које се опорезују као обични приход, а не као нижа стопа пореза на капитални добитак. Одступајући од традиционалних републиканских политичара, Трумпов план се заправо слаже са Цлинтоновом да би однесене камате требало опорезивати као обични доходак.

Порез на некретнине

Републиканци називају порез на имовину „порезом на смрт“, јер се он опорезује на имању појединца након његове смрти када богатство наследе наследници. Порез је предмет многих расправа међу економистима и аналитичарима политика. Овде је сажето неколико истакнутих аргумената за и против пореза на имовину.

Доналд Трумп, као и већина републиканаца, жели укинути порез на некретнине. Супротно томе, Хиллари Цлинтон жели повећати овај порез. Тренутно су имања мања од 5,45 милиона долара ослобођена пореза на имовину; богатство преко овог износа опорезује се на 40%. Цлинтон је прво предложила вишу пореску стопу (45%) и нижи праг (3,5 милиона УСД) за примену пореза.

Цлинтон је касније ревидирала свој предлог да би га учинила напреднијим. Њен последњи предлог су следећи порески оквири за порез на некретнине: Нема (до 5,45 милиона УСД), 45% (5,45 до 10 милиона УСД), 50% (10-50 милиона УСД), 55% (50 до 500 милиона УСД), 65% за богатство веће од 500 милиона долара.

Аналитичари тврде да повећање пореза које је предложио Цлинтон неће повећати приход за владу, јер ће готово сва велика имања пронаћи начине да се овај порез избегне кроз разборито планирање имања.

Порези предузећа

Порез на добит је велики извор прихода савезне владе. Оба кандидата имају неколико предлога за подешавање система пореза на добит.

Најважнији приједлози Цлинтонових пореза за добит укључују:

• Нови порез на високофреквентно трговање. Трговање високим фреквенцијама користе финансијске трговачке фирме за брзу трговину на берзи, а током процеса могу повећати цене које малопродајни инвеститори плаћају за исте хартије од вредности. Повећава ризик без додавања велике вредности финансијском систему.
• Порески кредит за компаније које оснивају планове за поделу добити са запосленима. Залажући се компанијама да деле профит са својим запосленима, Цлинтонов порезни кредит за поделу добити ће се применити за прве две године програма поделе компаније. Кредит ће износити 15% од подељеног профита и ограничити се на износ поделе добити од 10% годишње плаће запосленог..
• Затворите рупу "премије за реосигурање" где компанија плаћа премије за реосигурање свом подружници у страној држави.

Главна издања Трумповог пореског плана за компаније укључују:

• Смањење стопе пореза на добит од 35% до 15% Нижа пореска стопа на предузећа подстиче економску активност и подстиче компаније да се лоцирају у Сједињеним Државама.
• Забранити одлагање пореза на добит на страни доходак. Вратите корпоративни новац тренутно у иностранство назад у Сједињене Државе путем једнократне стопе пореза од репатријације од 10%. Ово је најважнији приједлог политике за корпоративни порез који је произашао из било којег кандидата. Америчке компаније имају милијарде долара у иностранству. Ако би се тај новац вратио у Сједињене Државе, порез на добит би био дужан. Тако су одгодили враћање тог новца. Трумпов план је једнократно опуштање у стопи репатријације како би се стимулисао враћање цијелог новца у земљу. Након тога, компанијама би било онемогућено одлагање пореза на страни доходак. Од грађана САД-а, као појединаца, обавезно се плаћа порез на сав приход - страни и домаћи. Дакле, предложено правило би ускладило законе тако да корпорације нису у могућности одложити порез на страни доходак.
• Ограничење у висини трошкова камата може бити одбитно за порез

Критика

Велика идеја Цлинтоновог пореског плана је прикупљање пореза, а Трумпов план позива на смањење пореза. Дакле, према Цлинтоновом плану, приходи за савезну владу би расли, а буџетски дефицит би се смањио. С друге стране, Трумпов план коштао би савезну владу преко 10 билиона долара током 10 година.

Неколико трећих аналитичара процијенило је утјецај Трумповог плана током 10 година. Процене се крећу од 9,5 до 12 билиона долара губитка прихода.

Али то није цела прича. Трумпови приједлози подстакнуће економију, расти БДП-а и створити више радних мјеста; а присталице тврде да би овај економски раст надокнадио смањење прихода. Једноставно речено, пита ће расти, па чак и с мањим удјелом влада неће изгубити приходе.

Иако дефинитивно има заслуге за овај аргумент, Пореска фондација, истраживачка фирма која се ослања на конзервативност, израчунала је да би, чак и узимајући у обзир овај раст, порески план коштао више од 10 билиона долара током 10 година. Овај дефицит прихода директно би повећао државни дуг.

Клинтонов порески план такође није изостављен. Повећање пореза, иако повећава државне приходе и помаже у смањењу државног дуга, има ублажавајући ефекат на економију. Фондација за порезе процењује да би Клинтонов план смањио приходе свих пореских обвезника за најмање 0,9% и дугорочно смањио БДП за 1%..

Економски утицај пореских планова које су предложиле Хиллари Цлинтон и Доналд Трумп, а проценила је Пореска фондација

Критичари су Цлинтонов план подјеле профита назвали сложеним и дрхтавим. План сугерира да након две године, „компанијама које су успоставиле планове за поделу добити и уживале користи од њих, више неће требати кредит за одржавање планова“. Нема доказа који би указивали да би то био случај. Такође не нуди начине финансирања пореског кредита. Надаље, то узрокује превелико уплитање владе у начин на који приватне компаније структуирају накнаде за своје запослене.

Други проблем Клинтонових предлога о опорезивању капиталних добитака је сама сложеност коју уводи. Данас је инвеститорима (и њиховим брокерима) лако поделити капитални добитак на краткорочни и дугорочни, на основу тога да ли су средства држана дуже од једне године. Подјела на 7 различитих нивоа повећала би сложеност извјештавања за финансијске институције и сложеност пријава пореза за појединце.

Мооди-ова анализа

Мооди'с Аналитицс, подружница кредитног рејтинга и истраживачке агенције Мооди'с Цорп., анализирала је приједлоге економске политике и Цлинтона и Трумпа. Водећи аутор ове анализе је Марк Занди, регистровани демократа који је донирао максимални дозвољени износ од 2700 долара за кампању Цлинтон, али који је саветовао републиканског сенатора Јохна МцЦаина у председничкој трци 2008. године. Господин Занди је прогнозирао победу Клинтона од августа 2015. године, тако да се мора приметити његова пристрасност.

Мооди'с анализа је закључила да би, уколико се усвоје сви економски приједлози Цлинтонове, економија створила 10,4 милиона радних мјеста за вријеме њеног предсједавања, а БДП би растао за 2,7% годишње. Њихова прогноза за одржавање статуса куо је 7,2 милиона радних места и 2,3% раста БДП-а. више него што је предвиђено тренутним законом.

Мооди-ова анализа економских приједлога Доналда Трумпа предвиђа стопу раста БДП-а од 1,4% и 3,5 милиона мање радних мјеста него што је предвиђено важећим законом.

Бирање бирача

Иако постоји доста разлика у порезним плановима кандидата, бирачи често не бирају на основу политике. У свјетлом погледу на то како људи доносе одлуке и касније их рационализирају, овај видео приказује реакцију присталица Цлинтона у Нев Иорку када су им рекли за Трумпове приједлоге пореског плана.

Референце

• Порески план Доналда Трумпа (ПДФ) - Званични сајт
• Трумпова политичка позиција о порезима - Званични сајт
• Клинтонова политика о порезима - Званични сајт
• Анализа пореског плана Хиллари Цлинтон - Пореска фондација
• Анализа пореских предлога Хиллари Цлинтон - Центар за пореску политику
• Трумп планира преписати порезни план - Политицо
• Анализа пореског плана Доналда Трумпа - Пореска фондација
• Анализа пореског плана Доналда Трумпа - Центар за пореску политику
• Провера чињеница Говора Доналда Трумпа о економији - Вол Стрит новине
• Кандидати и ваши порези - ПБС
• Како се Цлинтон и Трумп разликују од пореза - Нев Иорк Тимес
• Трумп вс Цлинтон он тхе Ецономи - ЦБС Невс
• Посебни брифинг: Пореска политика главних кандидата за председника - Порез и рачуноводство Волтерс Клувер