401 (к) против Ротх 401 (к) планови
Share
А Ротх 401 (к) пензиони план комбинује неке од најповољнијих карактеристика традиционалног 401 (к) и Ротх ИРА-а. У а традиционални 401 (к) према плану, доприноси се врше на основу претпореза. Инвестиције расту без пореза, али доприноси и приходи од улагања се опорезују када се средства повуку са рачуна (обично у пензији). Супротно томе, доприноси за план Ротх 401 (к) остварују се из прихода након опорезивања. Међутим, инвестиције расту без пореза, а приход од улагања се никада не опорезује - чак ни након повлачења.
Упоредни графикон
Разлике - Сличности -| 401 (к) | Ротх 401 (к) | |
|---|---|---|
| План који је поставио | Послодавац | Послодавац |
| Доприноси | Ограничење доприноса запослених од 18.000 УСД (млађе од 50 година), 24.000 УСД (50+); ограничења се односе на комбиновани укупни допринос на 401к и на Ротх 401к. Комбиновани доприноси запослених и послодаваца морају бити мањи од 100% плате запослених или 53.000 УСД. | 2018: 18,5К УСД (млађи од 50 година), 24,5К УСД (50+); 2014: $ 17,5к (испод 50), $ 23К (50+); ограничења важе за комбиновани укупни допринос 401 (к) и Ротх 401 (к). Комбиновани доприноси запослених и послодаваца морају бити мањи од 100% плате запосленика или 53.000 УСД |
| Границе прихода | Опћенито ниједна, али помало комплицирана због правила ХЦЕ (високо компензирани запослени) | Ниједан |
| Доприноси послодаваца | Често | Не. Неки послодавци нуде одговарајуће доприносе, али они морају бити распоређени на рачун пре опорезивања, попут традиционалног 401 (к). |
| Улагања на рачуну | Акције, обвезнице, узајамни фондови. Капитални добици, дивиденде и камате унутар рачуна не садрже пореску обавезу. | Акције, обвезнице, узајамни фондови. Капитални добици, дивиденде и камате унутар рачуна не садрже пореску обавезу. |
| Пореске импликације | Новац се полаже као одложен за порез и расте беспорезно на рачуну. Добици на рачуну се не опорезују. Расподјела са рачуна сматра се обичним дохотком и опорезује се у складу с тим. (неки изузеци за доприносе после опорезивања уколико су дозвољени) | Новац издвојен за Ротх 401к опорезује се, али када се једном сачува на рачуну, расте без пореза и не подлеже опорезивању. |
| Дистрибуције | Дистрибуција може започети у доби од 59 1/2 или раније ако власник постане онемогућен. | Дистрибуција може започети ако су испуњена 2 услова: (1) најранији допринос на рачуну је био пре најмање 5 година, и (2) власник је старији од 59 година 1/2 или постаје онемогућен. |
| Присилне дистрибуције | Морате почети да повлачите средства у доби од 70 1/2, осим ако је запослени још увек запослен. Казна је 50% минималне дистрибуције | Морате почети да повлачите средства у доби од 70 1/2, осим ако је запослени још увек запослен. |
| Позајмљивање против рачуна | Овисно о плану, позајмљивање средстава на рачуну допуштено је до 50% вриједности рачуна, али само ако је и даље запослено код истог послодавца. | Овисно о плану, позајмљивање средстава на рачуну допуштено је до 50% вриједности рачуна, али само ако је и даље запослено код истог послодавца. |
| Рано повлачење | 10% казна плус порези. Превремено повлачење ограничено на доприносе запослених; доприноси послодаваца не могу се рано повући. Изузеци за финансијске тешкоће, али чак и у тим случајевима примјењује се 10% казне. | Без казне све док радници не искористе своје инвестиције. Повлачења без пореза за особе старије од 59 година старости 1/2 почињу након што су имали рачун најмање пет година |
| Рано повлачење медицинских трошкова | Медицински трошкови који нису обухваћени осигурањем за запосленог, супружника или издржаване чланове, којима се наплаћује 10% казне | Опорезиви део медицинских трошкова који није покривен осигурањем за запосленог, супружника или издржаване чланове који износе 10% казне. Понекад се одбацује казна, зависно од послодавца, као и од озбиљности болести. |
| Рано повлачење за куће | За куповину примарног пребивалишта и избегавање забране или деложације примарног пребивалишта изриче се 10% казне | Опорезиви део куповине првог дома и избегавање забране или деложације примарног пребивалишта износе 10% казне. |
| Рано повлачење трошкова образовања | Плаћање трошкова средњег образовања у последњих 12 месеци за запосленог, супружника или издржаване чланове који износе 10% казне | Опорезиви део плаћања трошкова средњег образовања у последњих 12 месеци за запосленог, супружника или издржаване чланове који износе 10% казне. |
| Конверзије | По престанку радног односа, може бити преусмерен на ИРА или Ротх ИРА. Када се пребаци на Ротх ИРА, порези се морају плаћати током године конверзије | Може се пребацити на Ротх ИРА. |
| Повлачења | Порез на обични приход | Не опорезује се, под претпоставком квалификованог повлачења у пензији. |
| Мењање институција | Може се пребацити на план 401 (к) другог послодавца или на (традиционални) ИРА у независној институцији | Може се пребацити на Ротх 401 (к) другог послодавца ако се понуди, или на Ротх ИРА независно, али не назад на традиционални 401 (к) |
Садржај: 401 (к) вс Ротх 401 (к) планови
- 1 Прилози
- 1.1 Усклађивање послодаваца
- 1.2 Границе доприноса
- 2 Пореске импликације
- 3 Ограничења прихода
- 4 Казне за повлачење
- 5 Дистрибуције
- 5.1 Присилне дистрибуције
- 5.2 Остала разматрања
- 6 Промјена послодавца
- 7 Традитионал вс. Ротх 401 (к): Како одабрати
- 7.1 Остале предности и недостаци
- 8 Референце
Доприноси
Са плановима 401 (к) спонзорисаних од стране предузећа, запослени доприносе пре опорезивања са својих плата. Послодавци понекад доприносе доприносу до одређеног лимита. Доприноси за Ротх 401 (к) планове финансирају се коришћењем прихода након опорезивања. Попут традиционалних 401 (к), Ротх 401 (к) планови могу такође укључивати подударност послодаваца, али се ти доприноси које финансира послодавац третирају као традиционални 401 (к), тј. Морају се слати на традиционални 401 (к) рачун који је компонента сваког Ротх 401 (к) који одговара послодавцу. Такође, ова средства су предмет опорезивања приликом повлачења.
Усклађивање послодаваца
Популарно заслађивач у плановима 401 (к) је усклађивање послодаваца; предузећа често одговарају доприносима запосленика 401 (к) плановима као подстицај за учешће у пензионом плану. То је у суштини „бесплатан новац“ или бонус за запосленог, и било би неразумно не искористити то.
Улов са Ротх 401 (к) плановима је да сваки одговарајући допринос послодавца мора бити уплаћен у традиционални план 401 (к), који ће се морати поставити уз Ротх 401 (к). Ово ствара административно оптерећење, које многа предузећа избегавају уопште не нуде план Ротх 401 (к).
Доприноси
Од 2015. године, максимални годишњи допринос који појединцима може дати било који план од 401 (к) (традиционални или Ротх) износи 18.000 УСД за особе млађе од 50 година, а за особе старије од 50 година 24.000 долара. тј., радницима старијим од 50 година дозвољено је да дају „доприносе за надокнаду“ до 6.000 УСД годишње. Одговарајући лимити за 2014. су 17.500 долара (испод 50) и 23.000 долара (преко 50). Имајте на уму да су та ограничења за доприносе запослених на 401 (к), 403 (б), већину 457 планова и план штедње савезне владе..[1] Тако се примењују и на планове 401 (к) и на Ротх 401 (к).
Поред ограничења доприноса послодавца, ИРС такође поставља ограничења за укупни допринос послодавца и запослених. За 2015. годину, ово ограничење је 53.000 УСД за запослене млађе од 50 година и 59.000 УСД за запослене старије од 50 година.
Пореске импликације
Доприноси од 401 хиљаде су пре опорезивања, што смањује опорезиви доходак запосленика. Међутим, они су предмет пореза када се новац повуче. То значи да су они повољнији за људе који су у вишим пореским разредима и очекују да остану у истом разреду или да пређу у нижи круг након што се пензионишу.
Новац уложен у Ротх 401кс опорезује се као редовни приход. Међутим, уштеђени новац у Ротх 401кс тада расте без пореза и не подлеже порезу након његовог повлачења. То значи да су они најповољнији људима, као што су млади, који су у нижим пореским разредима, али очекују да ће бити у вишем пореском разреду када одлазе у пензију.
Ограничења прихода
За разлику од ИРА планова, нема ограничења прихода за 401 (к) или Ротх 401 (к).
Казне за повлачење
Постоје средства за рано повлачење из било којег пензијског плана: традиционална 401 (к), ИРА, Ротх ИРА или Ротх 401 (к). Уколико не постоје олакшавајуће изузетне околности (попут смрти, инвалидитета или значајни медицински трошкови), ИРС изриче 10% казне за рано повлачење.
Али правила су мало другачија за Ротх планове у односу на традиционалне планове 401 (к). Прво, повлачења су опорезована само ако започињу најмање 5 година након што је први допринос уплаћен у план. Друго, власници Ротх рачуна нису кажњени за повлачење новца са плана, под условом да избегну повлачење из било какве добити од улагања.
Дистрибуције
Новац можете започети са 401 килограмом у доби од 59 и пол, или ако власник постане инвалид. Порез на те расподјеле мора бити плаћен. Власници се морају повући са навршених 70 и по година, осим ако су још увијек запослени. Рано повлачење обично се не може извршити док је још запослен код послодавца који је поставио 401к. У супротном, постоји казна од 10% плус порез за рано повлачење.
Дистрибуција из Ротх 401кс може почети у старости 59 и по година, све док је рачун отворен најмање 5 година или ако власник постане онемогућен. Дистрибуције нису опорезоване.
Присилне дистрибуције
Власници 401 (к) рачуна морају започети дистрибуцију у доби од 70 ½. За Ротх 401 (к) планове не постоји такав захтев.
Остала разматрања
Ротх 401 (к) планови нуде неке предности у тренутку дистрибуције. Конкретно, дистрибуције из Ротх планова искључене су из формула које одређују премије Медицаре Парт Б или колики порез на бенефиције социјалног осигурања. Поред тога, 401 (к) планови могу се прослиједити корисницима, неопорезиви.
Промена послодавца
Приликом промене послодаваца, 401к може да се претвори у ИРА или Ротх ИРА или може да пређе у 401к који је обезбедио нови послодавац.
Ротх 401 (к) планови се не могу претворити у традиционалне 401 (к) с кад појединац промијени послодавце, али они се могу пребацити у Ротх ИРАс или Ротх 401к план другог послодавца.
Традиционални вс. Ротх 401 (к): Како изабрати
Избор између Ротх 401 (к) и традиционалног 401 (к) своди се на порезе. Доприноси традиционалном плану од 401 (к) смањују ваш порезни рачун одлагањем пореза када одлазите у пензију и повучете средства. Могуће је да ће порески рачун код одласка у пензију бити много већи јер:
- Плаћаћете порез на не само првобитни допринос, већ и на све инвестиционе приходе током наредних година.
- Ваш порезни разред може бити већи у пензији него што је то сада случај.
Тако за млађе раднике који су много деценија далеко од пензије и чији су приходи нижи јер тек започињу каријеру, Ротх 401 (к) планови имају више смисла. Неће много изгубити на путу неопорезивих доприноса, а приходи од улагања биће неопорезиви (и вероватно велики јер су улагања имала дуже време да расту).
Супротно томе, ако сте близу пензије или је порез на доходак врло висок, можда ће вам бити боље да одаберете традиционални план од 401 (к) за који ћете доприносити.
Одлука о избору пензионог плана може бити веома опорезовајућа, али луцидно објашњење у доњем видеу могло би вам помоћи да боље разумете два плана, па чак и помогну у одлучивању између 401 (к) и Ротх 401 (к):
Остале предности и недостаци
Избори за план 401к могу бити ограничени и могу имати веће трошкове повезане са њима. Међутим, они могу омогућити штедишама да се задужују од своје пензијске штедње. Ако су укидања тешкоћа укључена у план, плаћање трошкова средњошколског образовања, медицинских трошкова или исплата кућног износа, уз казну од 10%. Медицински трошкови који прелазе 7,5% од дохотка неке особе могу бити ослобођени од казне.
Нису сви послодавци понудили Ротх 401к планове. Средства се не могу користити за финансирање уплата, трошкова образовања или медицинских трошкова.
Референце
- Планови пензионисања - ирс.гов
- 401 (к) Водич за ресурсе - ирс.гов
- Разумевање Ротх 401к - смартмонеи.цом
- Википедиа: Ротх 401 (к)
- Најављује ограничења пензијског плана за 2015. годину; Порески обвезници могу допринети до 18.000 УСД за своје 401 (к) планове за 2015. годину
