Разлика између тока новца и тока средстава

Пример Извештаја о готовинском току

Разлика између протока новца и тока средстава видљива је у рачуноводству. Најједноставније речено, новчани ток се дешава када се готовина креће (или проток) улази у бизнис и из њега. Проток средстава са друге стране је када постоји промена финансијског положаја предузећа између претходне и текуће.

Израз "новчани ток" тада се односи на извештај о новчаним токовима. Извештај о новчаном току обично се прави да би се то објаснило у рачуноводству. Приказује и објашњава прилив и одлив конкретних новчаних средстава или било које готовинске имовине. Прилив готовине из било којих активности управљања, инвестирања и других финансирања дио је новчаног тока.

Израз "ток средстава" има 2 одвојене дефиниције - једну која се користи у рачуноводству и једну која се користи за улагање. У рачуноводству се односи на изјаву која се користи да објасни било какве промене у финансијском положају између рачуноводствених година. Улагањем, то је када инвеститори (или чак маркетиншки аналитичари) прате проток средстава у различитим подјелама у економији.

Једноставно речено, новчани ток је највише извештаја који објашњава приливе и одливе готовине у послу, док се ток средстава односи на претходни и текући извештај у комбинацији да би се објаснила било каква промена или одступање.

По чему се новчани ток разликује од тока средстава?

Проток новца и ток средстава су појмови који се обично налазе у рачуноводству. Ово су оба термина која се користе у рачуноводству, али њихове сличности се ту заустављају. За почетак, научимо о новчаном току.

Проток новца је било која новчана средства или средства слична готовини која се током вашег времена уливају и излазе из вашег пословања, попут месеца, тромесечја или слично. Са друге стране, проток средстава је нето од различитих финансијских средстава, укључујући новчана средства која улазе у и из вашег пословања.

Средства теку обично се израчунава месечно или свака три месеца. Када имате било какву врсту посла, може се чинити да постоји само одлив новца. Међутим, када се подаци анализирају користећи све доступне евиденције, биће привидан и прилив новца. У послу увек постоји двоструки ток готовине, ма колико огроман или мали био, док је важно знати да се ток средстава не састоји од средстава која би требало да се уплате вашем предузећу, али још нису уплаћена.

Новац који долази од купаца или клијената који плаћају вашу робу или услуге рачуна се као прилив новца. Међутим, ако ваши клијенти и купци не плаћају директно приликом куповине, неки од вашег прилива готовине доћи ће од тренутка када наплатите рачуне за потраживања.

Новац који користите за плаћања за ваше пословање - као што је закупнина, зајмови и порези, убраја се у ваш одлив новца. Новчани ток је налик на слику која представља текући рачун вашег пословања. Када је већи прилив од одлива, тада ваше предузеће доживљава „позитивну ситуацију новчаног тока“. То значи да имате довољно готовине на располагању за плаћања. Међутим, ако постоји већи одлив од прилива, тада се ваше предузеће налази у „негативној ситуацији у готовини“. То значи да постоји ризик да ћете бити прекорачени. Када се то догоди, морате пронаћи друге привремене изворе готовине да бисте се побринули за све своје прекорачење. То је разлог због чега новостечена предузећа обично захтевају обртна средства - да се побрину за све недостатке у готовинском току.

Проток новца је изузетно важан за посао. То је зато што кад недостаје готовине и нема резервне резерве, ваш нови посао може завршити без посла. Када вашој фирми понестане новца, тада немате посла да разговарате о томе, па је двосмерни новчани ток заиста неопходан.

Ток средстава укључује и мери одливе и приливе док се не узима у обзир начин функционисања одређеног фонда. Нето прилив је онај који ствара додатни новац који менаџери користе за инвестиције. Теоретски, то ствара потребу за акцијама и обвезницама, које су видови сигурности у послу.

У погледу улагања, људи који су задужени за праћење протока средстава су аналитичари тржишта и инвеститори. То евидентирају како би могли утврдити став инвеститора у одређеној класи или сектору имовине или на цијелом тржишту.

Једини фокус тока средстава је кретање готовине. Показује кретање нето након што је прегледан прилив и одлив новчаних средстава. Кретање прилива и одлива може се састојати од било каквих плаћања која се врше инвеститорима и било каквих плаћања која се врше пословању, за робу и услуге.

Уобичајене разлике између тока новца и тока средстава

Разлика између новчаног тока и протока средстава је у томе што је први конкретнији и тренутнији док је други апстрактнији и не бави се само недавним подацима.

Разлика у	Проток новца	Флов Флов
Дефиниција	Новац који током одређеног временског периода пристиже у посао и излази из њега. Период може бити месечан, квартални или према захтеву предузећа.	Финансијске промене до којих долази у пословању током различитих рачуноводствених година. Промјена се обично анализира између претходне и текуће године.
Сврха припреме изјаве	Објаснити зашто је дошло до кретања готовине на почетку и на крају одређеног периода.	Објаснити зашто је дошло до финансијских промена од прошле до текуће године.
Основе исказа у рачуноводству	На основу готовине	На основу обрачуна
Како анализирати	Анализа планирања готовине. Краткорочна анализа.	Анализа финансијског планирања. Дугорочна анализа.
Шта се обично открива	Било који прилив готовине. Било који одлив новца.	Извори средстава. Где су средства коришћена (апликација).

Друге разлике

• Ако направите изјаву која показује било какве промене у стању готовине и салду банке од датума почетка и завршетка одређеног периода, упутите се на новчани ток. Међутим, ви дајете изјаву која показује разлике у финансијском положају из године у годину; ви мислите на ток средстава.
• Анализирање новчаног тока значи да анализирате колико је ваше пословање ефикасно у стварању готовине. Са друге стране, када анализирате ток средстава, то значи да испитујете колико ефикасно ваше предузеће користи обртна средства.
• Израда изјаве о новчаном току корисна је за краткорочну анализу финансија, а давање изјаве о приливу средстава корисно је за дугорочну анализу финансија.
• Приликом давања извештаја о новчаном току, обухватаће све отворене и завршне биланце готовине и готовинске имовине. Када правите извештај о приливу средстава, не морате да укључите све отворене и завршне биланце готовине и готовинске имовине.
• Новчани ток односи се на сву готовину која тече у послу и ван њега, док токови фондова показују извор и употребу средстава.
• Када дајете изјаву о новчаном току, она садржи почетни салдо готовине, коначни салдо готовине и све новчане еквиваленте. Када дајете изјаву о приливу средстава, не садржи почетни салдо готовине и било какве новчане еквиваленте.
• Извештаји о новчаном току су део финансијских извештаја, док извештаји о токовима средстава нису.

Резиме

И новчани и новчани ток су веома корисни, посебно када правите анализу готовине и средстава у вашем пословању и њихове позиције. Обоје ће вам омогућити да користите финансијске извештаје да бисте унапред планирали у погледу ликвидности и солвентности вашег предузећа.

Сваког дана предузећа примају прилив готовине када клијенти и купци плаћају робу и услуге, или чак имовину и инвестиције. Међутим, предузећа се такође баве одливом новца приликом плаћања за посао, у облику зајмова, станарина, плата запослених и других таквих трошкова. Сви ови приливи и одливи односе се на новчани ток пословања. Успешно пословање је оно које има већи прилив новца од одлива.

С друге стране, проток средстава је појам који се користи и у рачуноводству и улагању. Рачуновође овај израз користе за промену која се дешава са обртним средствима предузећа из претходне године у садашњу. Много информација написаних у изјави за проток средстава сажето је у извјештају о новчаном току.

Међутим, данас се проток средстава чешће користи за инвестирање. Када погледају ток фондова, инвеститори ће моћи да утврде њихову реакцију у погледу различитих класа имовине или тржишта у целини. Ако је проток средстава добар, тада ће инвеститори имати позитивнији поглед на економију.